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南方传媒(601900)经营总结    日期:
截止日期2019-09-30
信息来源2019第三季度报告
经营评述
    重要事项
    3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币项目
    2019-9-30 2018-12-31 变化额变化率
    (%)变动原因交易性金融资产
    299143611.55
    299143611.55 100.00主要系根据财政部财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》,公司将购买的理财产品在交易性金融资产科目列报,对于前期比较财务报表数据,公司未作调整;
    另由于上年末公司将大部分理财产品赎回,使得季末理财和资金资管产品余额较年初数有所增长。
    应收票据
    1370029.47 26720469.99 -25350440.52 -94.87
    主要系报告期内根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》,公司所属物资公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,将应收票据重分类至其他流动资产。对于前期比较财务报表数据,公司未作调整。
    应收账 1902184372.26 976689895.32 925494476.94 94.76 主要系报告期内确认 19 秋教材收入尚
    款 未收到货款所致。
    其他应收款
    88559578.50 69638518.83 18921059.67 27.17
    主要系报告期内备用金、押金及保证金有所增长所致。
    存货 1332234864.06 1043634071.23 288600792.83 27.65主要系报告期内秋季教辅正常备货所致。
    可供出售金融资产
    752205808.49 -752205808.49 -100.00
    主要系报告期内根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》,公司将原计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限
    公司、广州银行股份有限公司、黑龙江出版传媒股份有限公司的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产,报表列示在其他非流动金融资产项目;将原计入可供出售金融资产的剩余非上市公司股权投资指定为公允价值计量且其变动计入其
    他综合收益的非交易性权益工具投资,报表列式在其他权益工具项目。对于前期比较财务报表数据,公司未作调整。
    其他权益工具投资
    5133804.00
    5133804.00 100.00主要系根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》,公司将原计入可供出售金融资产的除长城证券股份有限公司、广州银行股份有限公司、黑龙江出版传媒股份有限公司外的其他非上市公司股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,报表列示在其他权益工具投资科目。对于前期比较财务报表数据,公司未作调整。
    其他非流动金融资产
    866439705.15
    866439705.15 100.00主要系根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》,公司将原计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限公司、广州银行股份有限公司、黑龙江出版传媒股份有限公司的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,报表列示在其他非流动金融资产项目。对于前期比较财务报表数据,公司未作调整。另 2018 年长城证券股份有限公司 IPO 上市,本报告期内公司对应的股权投资公允价值增值 1.19 亿元。
    在建工程
    578060258.87 387591837.83 190468421.04 49.14主要系报告期内文化物业项目持续性建设投入所致。
    应付票据
    66662344.75 183240200.00 -116577855.25 -63.62主要系报告期内纸张贸易采用银承结算的规模下降所致。
    应付账款
    2903272575.94 1941604314.78 961668261.16 49.53
    主要系报告期内确认 19 秋教材采购及生产成本所致。
    应交税费
    20995571.68 73860597.75 -52865026.07 -71.57
    主要系报告期内缴纳增值税及流转税、个税以及秋季教材收入大部分尚未开票所致。
    其他流动负债
    132865988.29 16816626.54 116049361.75 690.09主要系报告期内确认秋季教材收入大部分尚未开具发票所致。
    长期借款
    200332000.00 332000.00 200000000.00 60240.96主要系报告期内新增国家开发银行贷
    款 2 亿元所致。
    其他综合收益
    121730730.86 -121730730.86 -100.00主要系报告期内根据新金融工具准则
    应用指南关于新旧准则衔接的要求,将被投资单位长城证券股份有限公司的股权投资原账面价值和新准则施行日
    的新账面价值的差额,调整计入年初未分配利润所致。
    未分配利润
    3043449513.89 2511201919.65 532247594.24 21.19
    主要系报告期内经营所得增加,以及根据新金融工具准则应用指南关于新旧
    准则衔接的要求,将被投资单位长城证券股份有限公司的股权投资原账面价值和新准则施行日的新账面价值的差额,调整计入年初未分配利润所致。
    项目 2019 年 1-9 月 2018 年 1-9 月 变化额 变化率 变化原因主营业务收入
    4562359434.84 3914912714.61 647446720.23 16.54
    主要系报告期内物资贸易、教辅、电商、机关团体、馆配等业务同比增长,以及教材发行政策的改变,原由股份合并外出版社通过教育书店发行的教材,报告期内改为先通过和股份所属发行集团结算,发行集团再和教育书店结算所致。
    其他业务收入
    171878563.93 99719950.99 72158612.94 72.36
    主要系报告期内租金收入、纪录片收入以及咨询、培训业务等同比增长所致。
    主营业务成本
    3238943690.33 2675218741.20 563724949.13 21.07主要系报告期内随收入增长而增长所致。
    其他业务成本
    68238378.08 43135531.15 25102846.93 58.20
    主要系报告期内纪录片拍摄成本、租型费成本以及咨询培训成本等同比增长所致。
    销售费用
    484874256.43 439266885.75 45607370.68 10.38
    主要系报告期内人工成本、业务推广费和仓储物流费同比增长所致。
    管理费用
    437918381.62 395196433.50 42721948.12 10.81
    主要系报告期内人工成本、折旧摊销费用同比增长所致。
    资产减值损失
    -47376032.17 -43348760.28 -4027271.89 9.29主要系报告期内存货金额及平均库龄增长使得跌价准备计提同比增长所致。
    信用减值损失
    -30628628.21
    -30628628.21 -100.00主要系根据财政部 2017年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》,公司将应收账款对应计提的坏账准备计入信用减值损失。对于前期比较财务报表数据,公司未作调整。另公司所属物资贸易应收账款增长及个别
    客户账龄变长,同比多计提 1000 多万元。
    投资收益
    30950289.23 22514475.48 8435813.75 37.47主要系报告期内收到广州银行和长城
    证券公司的分红款 1918万元,以及理财收益同比下降的综合影响所致。
    其他收益
    49879662.57 72925688.76 -23046026.19 -31.60
    主要系上年同期收到增值税退税,本报告期大部分单位尚未收到退税款所致。
    公允价值变动损益
    119915840.37 -26271.98 119942112.35 456540.06
    主要系本报告期末相对年初,长城证券股份有限公司股价上涨,公司对其股权投资增值所致。
    经营活动产生的现金流量净额
    184084297.17 210781412.51 -26697115.34 -12.67
    主要系销售回款、职工薪酬支付同比增长,增值税退税款同比下降的综合影响所致。
    投资活动产生的现金流量净额
    -489244241.10 -786659471.59 297415230.49 37.81主要系上年同期支付购买广州银行股
    权款 4.16亿元、报告期内增加文化物业项目建设投入综合作用的结果。
    筹资活动产生的现金流量净额
    -2579366.55 -174011045.25 171431678.70 -98.52主要系报告期内新增国家开发银行贷
    款 2亿元所致。
    3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    □适用 √不适用
    3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □适用 √不适用
    3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □适用 √不适用公司名称南方出版传媒股份有限公司
    法定代表人 谭君铁
    日期 2019年 10月 29日
    四、

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