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晨光文具(603899)经营总结    日期:
截止日期2019-09-30
信息来源2019第三季度报告
经营评述
    重要事项
    3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
    √适用 □不适用
    3.1.1资产负债表项目大幅变动原因分析
    单位:元 币种:人民币主要会计科目
    2019/9/30 2018/12/31 增减比例
    (%)变化原因交易性金融资产
    853600000.00 - - 根据新金融工具准则定义,银行理财产品和权益工具调整至交易性金融资产。
    应收票据 398956.00 1894232.00 -78.94 主要是晨光科力普少数客户使用银行承兑票据进行结算有所减少。
    应收账款 1294909989.84 808772112.91 60.11 主要是收入的增长带来应收的增长,尤其是晨光科力普持续高速增长,且应收款主要来自大型央企集团和政府部门,相对于传统业务回款账期要长,但应收款风险是可控的。此外,报告期上海安硕并入也带来应收款的增长。
    其他流动资产
    18074954.30 1046977400.35 -98.27 主要是根据新金融工具准则,银行理财产品调整至交易性金融资产。
    可供出售金融资产
    - 3600000.00 -100.00 根据新金融工具准则,权益工具调整至交易性金融资产。
    固定资产 1172921510.36 876617888.99 33.80 主要是报告期上海安硕固定资产的并入所致。
    在建工程 138394460.27 24506469.59 464.73 主要是支付青村生产基地建设项目工程款所致。
    无形资产 332287348.02 187987875.67 76.76 主要是报告期上海安硕无形资产的并入所致。
    商誉 34506538.42 131001.23 26240.62 报告期支付收购上海安硕对价高于评估净资产所致。
    短期借款 170738087.30 - - 上海安硕向银行金融机构的短期借款所致
    应交税费 142479026.39 279377546.18 -49.00 主要是本期支付上年度应交税费所致。
    一年内到期的非流
    17481859.39 - - 主要是一年内需支付上海安硕原股东剩余转让的价款。
    动负债长期应付款
    8266915.45 5109800.00 61.79 主要是报告期上海安硕并入,增加了应付租赁款。
    递延所得税负债
    36378044.81 564909.50 6339.62 主要是报告期溢价并购上海安硕形成的。
    其他综合收益
    52137.55 - - 主要是报告期上海安硕外币财务报表折算差额。
    少数股东权益
    254094348.40 85856179.34 195.95 主要是报告期并购上海安硕,新增少数股东权益所致。
    3.1.2利润表项目大幅变动原因分析
    单位:元 币种:人民币主要会计项目
    2019/9/30 2018/9/30 增减比例
    (%)变化原因
    研发费用 107664515.53 82037658.41 31.24 公司加大研发方面投入,以及上海安硕研发并入。
    投资收益 22647270.88 16311253.76 38.84 主要来源于理财产品收益。
    信用减值损失
    -17569508.30 - - 根据新金融工具准则定义,报表科目调整的影响所致。
    资产减值损失
    -15027.98 9833940.78 -100.15 (1)根据新金融工具准则定义,报表科目调整的影响所致;(2)去年同期晨光科力普变更应收坏
    账会计估计,转回部分上年度已计提应收坏账。详见2018年6月30日《关于子公司会计估计变更的公告》。
    资产处置收益
    411588.85 -57819.10 -811.86 主要是公司更新处置部分老旧设备产生的收益。
    营业外支出
    14314075.61 5413856.94 164.40 报告期较去年同期有所增长,主要
    是根据业务发展需要,公司控股子公司下属的部分子分公司结业清
    算产生的损失,以及公益捐赠支出的变动。
    所得税费用
    172371081.75 111030762.83 55.25 近两年晨光科力普实现盈利,且前
    期可抵减亏损已弥补完,报告期按
    25%的税率纳税。
    少数股东损益
    10805182.34 6095692.14 77.26 晨光科力普盈利较去年同期有所增加。
    3.1.3现金流量表项目大幅变动原因分析
    单位:元 币种:人民币
    主要会计项目 2019/9/30 2018/9/30 增减比例
    (%)变化原因经营活动产生的现金流量净额
    677990615.12
    492360502.79
    37.70
    主要是得益于对销售、采购等经营活动的现金流的有效管理。
    投资活动产生的现金流量净额
    -99938233.47
    -70657585.29
    41.44主要是银行理财产品净赎回和资产购建的变动影响。
    筹资活动产生的现金流量净额
    -368421042.93
    -230000000.00
    60.18报告期分配股利较去年同期有所增长以及上海安硕短期借款的变动影响。
    3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    □适用 √不适用
    3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □适用 √不适用
    3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □适用 √不适用公司名称上海晨光文具股份有限公司
    法定代表人 陈湖文
    日期 2019年 10月 25日
    四、

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